Cách kê khai hộ kinh doanh đúng quy định năm 2025
Việc kê khai thuế cho hộ kinh doanh cá thể là một trong những bước quan trọng để đảm bảo tuân thủ pháp luật và tránh các rủi ro bị xử phạt hành chính. Trong bài viết này, chúng tôi sẽ hướng dẫn bạn cách kê khai hộ kinh doanh theo từng bước cụ thể, áp dụng cho cả hộ mới thành lập lẫn hộ đang hoạt động, phù hợp với các quy định mới nhất trong năm 2025.
1. Các loại thuế mà hộ kinh doanh phải kê khai
- Thuế môn bài: Kê khai 1 lần trong năm, phụ thuộc vào doanh thu và vốn.
- Thuế giá trị gia tăng (GTGT): Áp dụng theo phương pháp trực tiếp hoặc kê khai, tuỳ doanh thu.
- Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Tính theo tỷ lệ % trên doanh thu.
- Các loại khác: Phí bảo vệ môi trường, thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu có).
2. Đối tượng phải kê khai theo phương pháp khấu trừ
Lưu ý: Từ 01/07/2025, theo Thông tư 40/2025/TT-BTC, các hộ kinh doanh có doanh thu trên 1 tỷ đồng/năm bắt buộc áp dụng phương pháp kê khai. Các hộ không tuân thủ có thể bị xử phạt lên đến 20 triệu đồng.
3. Hướng dẫn kê khai thuế môn bài cho hộ kinh doanh
- Truy cập https://thuedientu.gdt.gov.vn.
- Chọn chức năng “Kê khai lệ phí môn bài”.
- Điền đầy đủ thông tin về mã số thuế, ngành nghề, doanh thu dự kiến.
- Chọn mức lệ phí theo bảng sau:
| Doanh thu | Mức lệ phí |
|---|---|
| Dưới 300 triệu đồng/năm | Miễn |
| 300 – 500 triệu đồng | 300.000 đồng/năm |
| 500 – 1 tỷ đồng | 500.000 đồng/năm |
| Trên 1 tỷ đồng | 1.000.000 đồng/năm |
4. Cách kê khai thuế GTGT và TNCN theo tháng hoặc quý
Tuỳ theo doanh thu, hộ kinh doanh phải kê khai theo tháng hoặc theo quý:
- Theo tháng: nếu doanh thu >100 triệu/tháng.
- Theo quý: nếu doanh thu <100 triệu/tháng.
Ví dụ cách tính thuế:
Doanh thu tháng: 80 triệu → Thuế GTGT = 80,000,000 × 3% = 2,400,000 VNĐ → Thuế TNCN = 80,000,000 × 1.5% = 1,200,000 VNĐ → Tổng thuế phải nộp = 3,600,000 VNĐ
5. Các hình thức nộp tờ khai
- Nộp trực tuyến qua cổng thuế điện tử.
- Nộp trực tiếp tại Chi cục Thuế nơi đăng ký hộ kinh doanh.
- Nộp qua đại lý thuế được uỷ quyền.
6. Những lỗi thường gặp khi kê khai hộ kinh doanh
- Kê khai sai ngành nghề → dẫn tới truy thu thuế nhiều năm.
- Chậm nộp hồ sơ môn bài → bị phạt từ 2 – 7 triệu đồng.
- Không cập nhật doanh thu → bị áp mức thuế cao hơn thực tế.
7. Dịch vụ hỗ trợ kê khai hộ kinh doanh trọn gói
- Soát lỗi sổ sách trong 3 năm gần nhất.
- Lập và gửi tờ khai thuế đầy đủ theo tháng/quý.
- Đại diện làm việc với cơ quan thuế nếu phát sinh kiểm tra.
8. Hỏi đáp về kê khai hộ kinh doanh
1. Hộ kinh doanh cần kê khai mấy loại thuế?
Thông thường là 3 loại: thuế môn bài, GTGT và TNCN. Ngoài ra có thể phát sinh thêm tuỳ ngành.
2. Có bắt buộc dùng hóa đơn điện tử không?
Có, theo quy định mới từ 2022, tất cả hộ có doanh thu >100 triệu đồng/năm phải sử dụng hóa đơn điện tử.
3. Tôi mới mở hộ kinh doanh, khi nào phải kê khai?
Ngay trong vòng 30 ngày sau khi được cấp GPKD, bạn cần nộp hồ sơ môn bài và đăng ký mã số thuế.
4. Mức phạt nếu chậm kê khai là bao nhiêu?
Có thể từ 2 – 25 triệu đồng tuỳ thời gian chậm và mức độ vi phạm.
9. Case study thực tế: Xử lý sai sót kê khai
Chị Nguyệt (hộ KD ăn uống tại Thanh Xuân) kê khai sai mức doanh thu trong 2 năm, bị truy thu gần 120 triệu đồng. Sau khi sử dụng dịch vụ của chúng tôi, cơ quan thuế đồng ý điều chỉnh và chỉ còn phải nộp bổ sung 23 triệu đồng.
10. Kết luận
Kê khai thuế đúng và đầy đủ là nghĩa vụ bắt buộc với mọi hộ kinh doanh. Việc nắm rõ quy định và thực hiện theo từng bước là cách tốt nhất để đảm bảo hoạt động hợp pháp và tiết kiệm chi phí. Nếu bạn còn vướng mắc, hãy liên hệ để được hỗ trợ miễn phí ngay hôm nay.